为了进一步规范上海科技大学（以下简称“学校”）财务管理，加强会计核算和监督，完善报销手续，依据《中华人民共和国会计法》和财政部《会计基础工作规范》等有关法规，结合学校实际情况,制定本办法。
本办法适用于学校筹建期间各个学院和各行政部门（以下简称“各部门”）。
一、现金报销的规定
（一）现金报销适用范围
1.职工工资，津贴。
2.个人劳动报酬，按规定发给个人的绩效工资与评审费。
3.各种劳动保护福利及国家规定的对个人的其他支出。
4.出差费用或借款。
5.无法通过银行结算的业务费用
6.结算起点（500元）以下的其他支出。
（二）现金报销要求
1.现金报销必须填制报销凭单，大小写金额一致，不能涂改。
2. 原始发票(收据)真实合法，须有国家财政或税务监制章，内容填列完整。
3. 报销凭单和发票(收据)方向一致，对准左上角用胶水整齐粘贴。
4. 现金报销发票必须按类归集粘贴在报销凭单上，不同性质的发票应分别进行粘贴。
（三）现金报销程序
1.职工工资、津贴、个人劳动报酬、以及按规定的发给个人的绩效工资，须凭人力资源处、财务处的有效签字，领款人在填制报销凭单并签字方可领款。
2.出差借款，须先填制借款单并具有有效签字后，方能办理相关手续。
3.业务招待费报销，按规定凭相关有效签字后方可报销，严格控制业务招待费用支出并不得超出当年度预算。
4.市内车费报销，职工因公外出，如单位不能提供派车的，交通费用实报实销，需乘出租车的应在发票上注明事由。
5.外购办公用品、小件物品、零星材料等，结算金额在限定零星采购范围内，由经办人及部门负责人、财务处签字，并验收后方可报销。
6.因工作需要而发生的一次性劳务支出，需代扣代缴个人所得税，由相关部门制单，财务处会签，方可办理支付。
7.因基建工作需要，发生对外支付劳务费，需代扣代缴个人所得税，由基建管理中心制单，财务处会签，方可办理支付。
（四）现金报销的其他有关事项
1.对于符合规定的大额现金报销或借款，因业务需要一次性现金报销在5000元以上者（含5000元），须提前一天与财务处预约。
2.购入固定资产，一般不得用现金结算。严格控制在采购业务过程中超过国家规定结算起点金额的现金报销。
3.个人私用不得借款。因工作需要留用备用金的，须经部门负责人与财务处商定后执行。
4.不准用不符合制度的凭证顶替库存现金，即不得“白条顶库”。
5.不准用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金。
（五）财务处定期或不定期抽查现金库存。
二．银行结算的规定
对于超现金报销范围的支付，均须通过银行结算。根据《票据法》规定，本市采用电子银行、支票、本票、贷记凭证等结算方式；外地采用电子银行、电汇、银行汇票、托收承付等结算方式。
加强银行结算管理，规范支票领用等经济活动，确保资金安全。
（一）外出采购等已取得发票，需开具支票付款的，支票填写的内容必须完整，收款单位必须与发票开具单位一致；需办理贷记凭证付款的，须提供收款人全称、银行账号、开户银行名称；以上付款须经经办人、部门负责人签字后，经财务处审核方可办理付款。
（二）外出采购等未取得发票，需开具支票付款的，应首先办理借款，填写借款凭单，经办人、部门负责人签字后，经财务处审核方可办理，支票必须填写开票日期，支票支付金额不确定的，应金额进行限额处理，确保资金安全。
（三）购买计算机、打印机等设备按财政部《政府采购目录》规定范围执行，凭与指定供应商签定《购销合同》和发票及固定资产入库单或借款单办理开具支票。如有特殊需求，购买《政府采购目录》外设备，须附《情况说明》经部门负责人、财务负责人会签，报校领导批准后方可购买。
（四）不得签发超过银行存款余额的支票。不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的支票或汇票。
三、费用报销的规定
（一）外埠出差费用的报销
1、按照学校《差旅费管理暂行办法》的规定执行。
2、外埠出差费用，需填写“外埠出差费报销单”并由出差人签字。
（二）业务招待费的报销
1、按照学校《招待费管理暂行办法》的规定执行。
（三）会议费用的报销
1、按照学校《会议费管理暂行办法》的规定执行。
2、报销会议费用，除按规定填写用款审批表外，还需填写会议费用决算单并由经办人签字。
（四）出国人员费用的报销
在出国之前先由指定经办人员编制经费预算表。回国后，由指定人员凭相关附件填制报销单，经部门负责人审批、外事部门及财务处审核，分管校领导审批后据实报销。
四．本办法由财务处负责解释。
五．本办法经学校执行委员会通过后发布实施。